Finanse i podatki

(1) Wymagania wstępne: Brak

(2) Treści kształcenia:

(godziny: studia stacjonarne/studia niestacjonarne)

1. Krążenie pieniądza i dochodu w gospodarce narodowej Pieniądz i czas. Oszczędności pieniężne.Transformacja oszczędności w kapitał. - 2 godz.

2. Struktura finansowa gospodarki polskiej. System finansów publicznych w Polsce. System budżetowy. - 2 godz.

3. Wydatki budżetowe. Deficyt finansów publicznych i dług publiczny. - 2 godz.

4. Fundusze ubezpieczeń społecznych i fundusze emerytalne. - 2 godz.

5. System podatkowy. Pojęcie podatku. Zasady podatkowe. Aspekty ekonomiczne i prawne podatku. - 2 godz.

6. Klasyfikacja podatków. Podatki przychodowe. Podatki dochodowe. - 2 godz.

7. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych. Ułatwienia w wykonaniu zobowiązań podatkowych. Nadpłata podatku. Wygasanie zobowiązań podatkowych. - 2 godz.

8. Rozszerzenie zakresu podmiotowego odpowiedzialności podatkowej. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich. Weryfikowanie prawidłowości wywiązywania się ze zobowiązań podatkowych. - 2 godz.

9. Kontrola podatkowa i wymiana informacji podatkowych. Charakterystyka postępowania podatkowego. Zasady ogólne postępowania podatkowego. - 2 godz.

10. Postępowanie przed organem pierwszej instancji. Postępowanie odwoławcze. Tryby nadzwyczajne. - 2 godz.

11. Zakres i podstawy egzekucji należności podatkowych. Środki ochrony prawnej w toku egzekucji administracyjnej. - 2 godz.

12. Postępowanie zabezpieczające. Międzynarodowa współpraca przy egzekucji należności podatkowych. - 2 godz.

13. Sądowa kontrola orzeczeń w sprawach podatkowych. Przestępstwa i wykroczenia podatkowe. - 1 godz.

(3) Pomoce naukowe i metody dydaktyczne:

1 Metody poszukujące: klasyczna problemowa, poszukująca sytuacyjna, ćwiczeniowa, pokaz, dyskusja (debata), metoda projektowa.

2 Rozwiązywanie zadań.

Literatura podstawowa:

Gomułowicz A., Mączyński D., Podatki i prawo podatkowe, Wolters Kluwer Polska, Warszawa 2016.;

Owsiak S., Finanse publiczne. Współczesne ujęcie, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2017.;

Owsiak S., Finanse, PWE, Warszawa 2015.;

Houston J., Brigham E., Zarządzanie finansami Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2015.;

Literatura uzupełniająca:

Nowak-Far A. (red.), Finanse publiczne i prawo finansowe, C.H. Beck, Warszawa 2017.;

Oktaba R., Prawo podatkowe, C.H. Beck, Warszawa 2016.

WIEDZA

(„Student zna i rozumie...”)

i ma w pogłębionym stopniu uporządkowaną i podbudowaną teoretycznie wiedzę obejmującą zagadnienia z zakresu finansów i podatków, właściwe dla programu kształcenia w zakresie studiów menedżerskich. MSEP_W04;

ekonomiczne i prawne (finansowe i podatkowe) uwarunkowania różnych rodzajów działań związanych z nadaną kwalifikacją w zakresie studiów menedżerskich. MSEP_W08;

ogólne zasady tworzenia i rozwoju form indywidualnej przedsiębiorczości z uwzględnieniem zadań właściwych dla działalności menedżerskiej. MSEP_W10;

UMIEJĘTNOŚCI

(„Student potrafi…”)

wykorzystywać posiadaną wiedzę z finansów i podatków podczas przygotowywania i realizacji zadań menedżerskich. MSEP_U01;

identyfikować, interpretować i wyjaśniać złożone zjawiska i procesy gospodarcze i społeczne oraz relacje między nimi z wykorzystaniem wiedzy z finansów i podatków. MSEP_U06;

prawidłowo posługiwać się systemami normatywnymi, w tym normami prawa podatkowego i finansowego, przy rozwiązywaniu wybranych problemów. MSEP_U08;

prowadzić debatę, na temat stosunków społecznych w zakresie ekonomii, podatków, finansów publicznych i przedsiębiorstw, oraz odziaływania polityki gospodarczej i administracji rządowej i samorządowej na gospodarkę i rozwój przedsiebiorczości i innowacji. MSEP_U15;

KOMPETENCJE SPOŁECZNE

(„Student jest gotów do…”)

uznawania znaczenia wiedzy z zakresu rachunkowości i sprawozdawczości finansowej w rozwiązywaniu problemów poznawczych i praktycznych. MSEP_K02

Efekty w zakresie WIEDZY weryfikuje się poprzez: test sprawdzający, wiedzę UMIEJĘTNOŚCI weryfikowane są poprzez rozwiązanie określonych problemów z zakresu opodatkowania przedsiębiorstw wybranej jednostki gospodarczej. KOMPETENCJE SPOŁECZNE ocenia się poprzez: ocenę aktywności studenta w trakcie zajęć oraz podczas realizacji zadań w trakcie zajęć.

OCENA KOŃCOWA: 50% test sprawdzający wiedzę, 50% zajęcia praktyczne Ocena końcowa: średnia arytmetyczna ocen z egzaminu i zaliczenia Ocena ustalana jest na podstawie następującej skali:

Poniżej 55.00 % - ocena 2

55.00 % i więcej - ocena 3

60.00 % i więcej - ocena 3,5

70.00 % i więcej - ocena 4

80.00 % i więcej - ocena 4,5

90.00 % i więcej - ocena 5