Analiza finansowa
Informacje ogólne
Kod przedmiotu: | 0102-FIR-1-4041S |
Kod Erasmus / ISCED: |
(brak danych)
/
(0411) Rachunkowość i podatki
|
Nazwa przedmiotu: | Analiza finansowa |
Jednostka: | Instytut Nauk Ekonomicznych i o Zarządzaniu |
Grupy: |
Finanse i rachunkowość, semestr IV, tryb stacjonarny |
Punkty ECTS i inne: |
3.00
LUB
4.00
(zmienne w czasie)
|
Język prowadzenia: | polski |
Skrócony opis: |
Celem zajęć jest przekazanie i opanowanie przez studentów wiedzy na temat przedmiotu i zakresu analizy finansowej, jej podstawowych narzędzi oraz kierunków ich rozwoju. Przystępując do studiowania przedmiotu student powinien posiadać wiedzę w zakresie pojęci z zakresu rachunkowości oraz znać rodzaje, strukturę i treść sprawozdań finansowych przygotowywanych zgodnie z zasadami rachunkowości. Zajęcia ukierunkowane są na zdobywanie przez studentów rozszerzonej wiedzy o mechanizmach kształtujących kondycję finansową jednostek gospodarczych oraz umiejętności prowadzenia analizy i przygotowania raportów zawierających wnioski i rekomendacje .. Poza usystematyzowaniem i pogłębieniem wiedzy teoretycznej, zajęcia mają na celu zdobycie przez studentów umiejętności praktycznych w zakresie zastosowania narzędzi analizy finansowej w procesie zarządzania operacyjnego i strategicznego. |
Pełny opis: |
Ze względu na możliwe zmiany treści kształcenia, zmiany przepisów, szczegółowe treści kształcenia znajdują się w części „Informacje o zajęciach w cyklu. W ramach przedmiotu "Analiza finansowa" student zapoznaje się z istotą zakresem i treścią analizy danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz innych dokumentów zawierających informacje o kształtowaniu się wielkości finansowych w jednostkach gospodarczych. Student poznaje zasady wstępnej i pogłębionej analizy finansowe. W ramach analizy wstępnej student, wykorzystując arkusz kalkulacyjny EXCEL, przygotowuje w układzie tabelarycznym dane finansowe zawarte w bilansie, rachunku zysków i strat, w zestawieniu przepływów finansowych i innych sprawozdaniach finansowych. Tabele te służą opracowaniu materiałów statystycznych dotyczących struktury i dynamiki kategorii finansowych służących do opisu stanu majątkowego jednostki, źródeł jego finansowania, osiąganych wyników finansowych w różnych przekrojach i przedziałach czasowych oraz charakteryzujących wpływy, wydatki i salda gotówki. W tej części analizy student bada podstawowe współzależności finansowe, bada spełnienie "złotej' i "srebrnej" reguły finansowej oraz rozpoznaje inne ważne relacje między zasobami i strumieniami finansowymi jednostki. Przechodząc do pogłębionej analizy finansowej student przedstawia w układzie tabelarycznym w EXCEL tabele zawierające kształtowanie się prostych i złożonych wskaźników wykorzystywanych w analizie finansowej o nabiera umiejętności interpretacji tych wskaźników w procesie badania: 1) płynności finansowej aktywów jednostki, 2) sprawności wykorzystania zasobów majątkowych do osiągania wyniku finansowego (przychody, koszty, wyniki), 3) rentowności operacyjnej i gospodarczej na poszczególnych poziomach wyniku finansowego: a) operacyjnym (wynik ze sprzedaży, wynik operacyjny), b) wyniku brutto z uwzględnieniem przychodów i kosztów finansowych, c) wyniku netto z uwzględnieniem obciążeń podatkowych i innych obciążeń publicznych. 4) zadłużenia aktywów, ryzyka obsługi zadłużenia i możliwości jego spłaty. W szczególności student poznaje metodykę badania współzależności między poszczególnymi obszarami kształtowania kondycji finansowej poprzez: 1) umiejętność zastosowania narzędzi w postaci dźwigni operacyjnej i finansowej, 2) umiejętność analizy przy wykorzystaniu rozwiniętego modelu Du Ponta, 3) umiejętności zastosowania analizy przyczynowej 4) umiejętność zastosowania analizy dyskryminacyjnej w procesie badania ryzyka upadłości. |
Literatura: |
Podstawowa: 1. F. Bławat, Analiza finansowa. Ocena sprawozdań finansowych, analiza wskaźnikowa, Wyd. CeDeWu Sp. z o.o. , Warszawa 2018 2. W. Gabrusewicz, Metody analizy finansowej przedsiębiorstwa, Wyd. PWE, Warszawa 2019 3. E. Nowak, Analiza sprawozdań finansowych, PWE Warszawa 2014 Uzupełniająca: 4. J. Dyktus, Sprawozdawczość i analiza finansowa, Difi, Warszawa 2017 5. L. Bednarski, Analiza finansowa w przedsiębiorstwie, PWE ,Warszawa 2007 6. Olchowicz, A. Tłaczała; Sprawozdawczość finansowa według krajowych i międzynarodowych standardów, Difin 2009 7. T. Cebrowska (red.), Rachunkowość finansowa i podatkowa, PWN Warszawa 2005 |
Efekty uczenia się: |
Proces dydaktyczny zorientowany jest na osiągnięcie przez studenta następujących efektów uczenia się: Proces dydaktyczny zorientowany jest na osiągnięcie przez studenta następujących efektów uczenia się: 1) w zakresie wiedzy: a) zna sposoby pozyskania rocznych sprawozdań finansowych przedsiębiorstw i prezentacji danych finansowych w nich zawartych (FIR_W04) b) rozumie podstawową terminologię używaną w finansach i rachunkowości oraz zastosowanie tych terminów w obrębie analizy finansowej (FIR_W10) c) na pojęcia kategorii finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych i rozumie procedury ich zastosowania w zarządzaniu operacyjnym i strategicznym przedsiębiorstw (FIR_W10) d) rozumie sposoby zastosowania technologii informatycznych, w szczególności arkusza kalkulacyjnego EXCEL w sprawozdawczości finansowej zgodniej z zasadami rachunkowości oraz zna ich praktyczne zastosowanie (FIR_W12) e) zna zastosowanie praktyczne zdobytej wiedzy z finansów i rachunkowości w procesie analizy finansowej i diagnostyki kondycji finansowej jednostek gospodarczych (FIR_W16) 2) w zakresie umiejętności, a) potrafi wykorzystać posiadaną wiedzę oraz posługiwać się terminologią ekonomiczną i finansową i w zakresie rachunkowości, używać podstawowych metod pozyskiwania i przetwarzania danych finansowych do badania i interpretowania sytuacji finansowej jednostek gospodarczych (FIR_U01), b) potrafi przeprowadzić analizę finansową różnych podmiotów gospodarczych, dokonać wyliczenia prostych i złożonych wskaźników oraz dokonuje prezentacji wyników i merytorycznej ich prezentacji (FIR_U02), c) potrafi analizować przyczyny i przebieg procesów finansowych związanych z płynności, sprawnością, rentownością i ryzykiem upadłości oraz prognozować praktyczne skutki tych procesów (FIR_U02) d) prawidłowo posługuje się wybranymi prostymi i złożonymi wskaźnikami finansowymi w celu dokonania diagnozy sytuacji finansowej jednostki i przygotowania rozwiązań konkretnych problemów z zakresu zarządzania finansowego (FIR_U03) e) potrafi dobrać źródła i informacje z nich pochodzące, dokonać oceny, krytycznej analizy i syntezy tych informacji w przygotowaniu diagnozy kondycji finansowej jednostki gospodarczej oraz dokonać odpowiedniej prezentacji (FIR_U04) f) stosuje terminologię używaną w analizie i diagnostyce finansowej oraz potrafi zastosować te terminy w raportach przygotowywanych na rzecz użytkowników informacji finansowej (FIR_U4) 3) w zakresie kompetencji społecznych. a) nabiera kompetencje odpowiedniego komunikowania użytkowników informacji finansowej i potrafi określać priorytety służące realizacji wyznaczonych celów finansowych jednostek gospodarczych (FIR_K5) b) wykazuje się zdolnością doskonalenia swoich umiejętności w zakresie rozumienia procesów finansowych, rozumienia potrzeby uczenia się przez całe życie, (FIR_K6) c) nabiera zdolności angażowania się w różne formy zdobywania wiedzy i kompetencji w zakresie inspirowania i organizowania procesów informacji finansowej (FIR_K6) d) weryfikuje swoje działania, postawy i poszukiwania nowych, lepszych rozwiązań w zakresie komunikacji finansowej (raportowania), do korzystania z opinii ekspertów w przypadku trudności z samodzielnym rozwiązaniem problemu (FIR_K8) |
Metody i kryteria oceniania: |
A. W zakresie wiedzy Test wielokrotnego wyboru składający się z 30 pytań, każde zawierające trzy możliwości odpowiedzi. Zasady punktowania: każda udzielona odpowiedź prawidłowa to + 2punkty, a nieprawidłowa lub brak zakreślenia odpowiedzi prawidłowej to "-2 punkty) Warunkiem zaliczenia testu jest osiągnięcie co najmniej 10 punktów B. W zakresie umiejętności: I. Złożenie modelu analizy finansowej w postaci arkusza kalkulacyjnego EXCEL zawierającego: 1) pierwotne sprawozdania finansowe wybranej jednostki gospodarczej 2) te same sprawozdania finansowe zawierające zaokrąglone dane finansowe 3) odpowiednio zredagowane przez studenta tabele zawierające wskaźniki wykorzystane w analizie finansowej II opracowanie raportu z analizy finansowej (Word) zawierającego wybrane tabele ze wskaźnikami i ich interpretację C. W zakresie kompetencji społecznych - udokumentowana punktami aktywność (co najmniej 10 punktów do 30) ocena ogólna = wiedza (30%, umiejętności 50%+kompetencje społeczne 20%) |
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2020/2021" (zakończony)
Okres: | 2021-02-15 - 2021-09-30 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR CZ PT |
Typ zajęć: |
Laboratorium, 38 godzin
Wykład, 12 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Daniel Stos | |
Prowadzący grup: | Daniel Stos | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Laboratorium - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2021/2022" (zakończony)
Okres: | 2022-02-21 - 2022-09-30 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR W
LAB
LAB
CZ PT |
Typ zajęć: |
Laboratorium, 38 godzin
Wykład, 12 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Daniel Stos | |
Prowadzący grup: | Daniel Stos | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Laboratorium - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2022/2023" (zakończony)
Okres: | 2023-02-01 - 2023-09-30 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR W
LAB
LAB
CZ PT |
Typ zajęć: |
Laboratorium, 25 godzin
Wykład, 13 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Daniel Stos | |
Prowadzący grup: | Daniel Stos | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Laboratorium - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
|
Skrócony opis: |
Celem prowadzonych zajęć jest przekazanie studentom pogłębionej wiedzy na temat przedmiotu, celu i zakresu analizy finansowej, zapoznanie z jej podstawowymi narzędziami oraz kierunkami ich rozwoju. Zajęcia ukierunkowane są na zdobywanie przez studentów praktycznych umiejętności w zakresie mechanizmów kształtujących kondycję finansową jednostek oraz umiejętności prowadzenia analizy, w tym przedsiębiorstw sektora pozafinansowego i finansowego.. |
|
Pełny opis: |
Przedstawienie Istoty analizy finansowej, podstawowe pojęcia i definicje. Istota i rola analizy wskaźnikowej - wskaźniki proste i złożone. Materiały źródłowe analizy finansowej (podział) i metody analizy finansowej. Rodzaje i charakterystyka elementów sprawozdania finansowego jednostek gospodarczych Zasady wyceny pozycji bilansowych Podstawowe definicje związane z aktywami i kapitałem (aktywa operacyjne i kapitałowe, aktywa trwałe i obrotowe, wartości brutto i netto aktywów, wartość aktywów netto, kapitał stały, rezerwy, kapitał pracujący, goodwill, know how,). Likwidacyjna wartość aktywów. pojemność zadłużenia, zdolność do obsługi zadłużenia a zdolność do jego spłaty. Ocena aktywów obrotowych (zarządzanie zapasami, należnościami, polityka kredytowania odbiorców, zarządzanie środkami pieniężnymi, kształtowanie przyszłych poziomów zapasów i należności handlowych); Wyniki finansowe, wynik brutto a podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym, Analiza ogólna sprawozdań finansowych, analiza pozioma i pionowa sprawozdań, polityka zarządzania kapitałem obrotowym, kapitał pracujący, a podział wyniku netto ( na dywidendy i zysk zatrzymany) Analiza przychodów i kosztów – rachunki kosztów – różnice- przeznaczenie Ocena sytuacji finansowej podmiotu w zależności od charakteru przepływów pieniężnych. Analiza wskaźnikowa (wskaźniki rentowności, płynności, zadłużenia, sprawności działania i rynku kapitałowego). Analiza rentowności kapitału własnego - Model analizy wskaźnikowej Du Ponta. Modele ryzyka upadłości Dźwignia operacyjna, finansowa i połączona. Planowanie wyników i przepływów. Analiza praktyczna sprawozdań finansowych wybranych jednostek gospodarczych. |
|
Literatura: |
Podstawowa: 1. F. Bławat, Analiza finansowa. Ocena sprawozdań finansowych, analiza wskaźnikowa, Wyd. CeDeWu Sp. z o.o. , Warszawa 2018 2. W. Gabrusewicz, Metody analizy finansowej przedsiębiorstwa, Wyd. PWE, Warszawa 2019 Uzupełniająca 1.J. Dyktus, Sprawozdawczość i analiza finansowa, Difi, Warszawa 2017 2. L. Bednarski, Analiza finansowa w przedsiębiorstwie, PWE ,Warszawa 2007 3. Olchowicz, A. Tłaczała; Sprawozdawczość finansowa według krajowych i międzynarodowych standardów, Difin 2009 |
Zajęcia w cyklu "Semestr letni 2023/2024" (zakończony)
Okres: | 2024-02-24 - 2024-09-30 |
Przejdź do planu
PN WT ŚR W
LAB
LAB
CZ PT |
Typ zajęć: |
Laboratorium, 25 godzin
Wykład, 13 godzin
|
|
Koordynatorzy: | Daniel Stos | |
Prowadzący grup: | Daniel Stos | |
Lista studentów: | (nie masz dostępu) | |
Zaliczenie: |
Przedmiot -
Egzamin
Laboratorium - Zaliczenie na ocenę Wykład - Egzamin |
Właścicielem praw autorskich jest "Akademia Nauk Stosowanych Stefana Batorego".