Analiza finansowa

Celem prowadzonych zajęć jest przekazanie studentom pogłębionej wiedzy na temat przedmiotu, celu i zakresu analizy finansowej, zapoznanie z jej podstawowymi narzędziami oraz kierunkami ich rozwoju. Zajęcia ukierunkowane są na zdobywanie przez studentów praktycznych umiejętności w zakresie mechanizmów kształtujących kondycję finansową jednostek oraz umiejętności prowadzenia analizy, w tym przedsiębiorstw sektora pozafinansowego i finansowego..

Przedstawienie Istoty analizy finansowej, podstawowe pojęcia i definicje.

Istota i rola analizy wskaźnikowej - wskaźniki proste i złożone.

Materiały źródłowe analizy finansowej (podział) i metody analizy finansowej.

Rodzaje i charakterystyka elementów sprawozdania finansowego jednostek gospodarczych

Zasady wyceny pozycji bilansowych

Podstawowe definicje związane z aktywami i kapitałem (aktywa operacyjne i kapitałowe, aktywa trwałe i obrotowe, wartości brutto i netto aktywów, wartość aktywów netto, kapitał stały, rezerwy, kapitał pracujący, goodwill, know how,).

Likwidacyjna wartość aktywów. pojemność zadłużenia, zdolność do obsługi zadłużenia a zdolność do jego spłaty.

Ocena aktywów obrotowych (zarządzanie zapasami, należnościami, polityka kredytowania odbiorców, zarządzanie środkami pieniężnymi, kształtowanie przyszłych poziomów zapasów i należności handlowych);

Wyniki finansowe, wynik brutto a podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym,

Analiza ogólna sprawozdań finansowych, analiza pozioma i pionowa sprawozdań, polityka zarządzania kapitałem obrotowym, kapitał pracujący, a podział wyniku netto ( na dywidendy i zysk zatrzymany)

Analiza przychodów i kosztów – rachunki kosztów – różnice- przeznaczenie

Ocena sytuacji finansowej podmiotu w zależności od charakteru przepływów pieniężnych.

Analiza wskaźnikowa (wskaźniki rentowności, płynności, zadłużenia, sprawności działania i rynku kapitałowego).

Analiza rentowności kapitału własnego - Model analizy wskaźnikowej Du Ponta.

Modele ryzyka upadłości

Dźwignia operacyjna, finansowa i połączona.

Planowanie wyników i przepływów.

Analiza praktyczna sprawozdań finansowych wybranych jednostek gospodarczych.

Podstawowa:

1. F. Bławat, Analiza finansowa. Ocena sprawozdań finansowych, analiza wskaźnikowa, Wyd.

CeDeWu Sp. z o.o. , Warszawa 2018

2. W. Gabrusewicz, Metody analizy finansowej przedsiębiorstwa, Wyd. PWE, Warszawa 2019

Uzupełniająca

1.J. Dyktus, Sprawozdawczość i analiza finansowa, Difi, Warszawa 2017

2. L. Bednarski, Analiza finansowa w przedsiębiorstwie, PWE ,Warszawa 2007

3. Olchowicz, A. Tłaczała; Sprawozdawczość finansowa według krajowych i międzynarodowych standardów, Difin 2009

Celem prowadzonych zajęć jest przekazanie studentom pogłębionej wiedzy na temat przedmiotu, celu i zakresu analizy finansowej, zapoznanie z jej podstawowymi narzędziami oraz kierunkami ich rozwoju. Zajęcia ukierunkowane są na zdobywanie przez studentów praktycznych umiejętności w zakresie czynników kształtujących kondycję finansową jednostek oraz umiejętności prowadzenia analizy, w tym przedsiębiorstw sektora pozafinansowego.

Przedstawienie Istoty analizy finansowej, podstawowe pojęcia i definicje.

Istota i rola analizy wskaźnikowej - wskaźniki proste i złożone.

Materiały źródłowe analizy finansowej (podział) i metody analizy finansowej.

Rodzaje i charakterystyka elementów sprawozdania finansowego jednostek gospodarczych

Zasady wyceny pozycji bilansowych

Podstawowe definicje związane z aktywami i kapitałem (aktywa operacyjne i kapitałowe, aktywa trwałe i obrotowe, wartości brutto i netto aktywów, wartość aktywów netto, kapitał stały, rezerwy, kapitał pracujący, goodwill, know how,).

Likwidacyjna wartość aktywów. pojemność zadłużenia, zdolność do obsługi zadłużenia a zdolność do jego spłaty.

Ocena aktywów obrotowych (zarządzanie zapasami, należnościami, polityka kredytowania odbiorców, zarządzanie środkami pieniężnymi, kształtowanie przyszłych poziomów zapasów i należności handlowych);

Wyniki finansowe, wynik brutto a podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym,

Analiza ogólna sprawozdań finansowych, analiza pozioma i pionowa sprawozdań, polityka zarządzania kapitałem obrotowym, kapitał pracujący, a podział wyniku netto ( na dywidendy i zysk zatrzymany)

Analiza przychodów i kosztów – rachunki kosztów – różnice- przeznaczenie

Ocena sytuacji finansowej podmiotu w zależności od charakteru przepływów pieniężnych.

Analiza wskaźnikowa (wskaźniki rentowności, płynności, zadłużenia, sprawności działania i rynku kapitałowego).

Analiza rentowności kapitału własnego - Model analizy wskaźnikowej Du Ponta.

Modele ryzyka upadłości

Dźwignia operacyjna, finansowa i połączona.

Planowanie wyników i przepływów.

Analiza praktyczna sprawozdań finansowych wybranych jednostek gospodarczych.

Podstawowa:

1. F. Bławat, Analiza finansowa. Ocena sprawozdań finansowych, analiza wskaźnikowa, Wyd.

CeDeWu Sp. z o.o. , Warszawa 2018

2. W. Gabrusewicz, Metody analizy finansowej przedsiębiorstwa, Wyd. PWE, Warszawa 2019

Uzupełniająca

1.J. Dyktus, Sprawozdawczość i analiza finansowa, Difi, Warszawa 2017

2. L. Bednarski, Analiza finansowa w przedsiębiorstwie, PWE ,Warszawa 2007

3. Olchowicz, A. Tłaczała; Sprawozdawczość finansowa według krajowych i międzynarodowych standardów, Difin 2009

Celem prowadzonych zajęć jest przekazanie studentom pogłębionej wiedzy na temat przedmiotu, celu i zakresu analizy finansowej, zapoznanie z jej podstawowymi narzędziami oraz kierunkami ich rozwoju. Zajęcia ukierunkowane są na zdobywanie przez studentów praktycznych umiejętności w zakresie czynników kształtujących kondycję finansową jednostek oraz umiejętności prowadzenia analizy, w tym przedsiębiorstw sektora pozafinansowego.

Przedstawienie Istoty analizy finansowej, podstawowe pojęcia i definicje.

Istota i rola analizy wskaźnikowej - wskaźniki proste i złożone.

Materiały źródłowe analizy finansowej (podział) i metody analizy finansowej.

Rodzaje i charakterystyka elementów sprawozdania finansowego jednostek gospodarczych

Zasady wyceny pozycji bilansowych

Podstawowe definicje związane z aktywami i kapitałem (aktywa operacyjne i kapitałowe, aktywa trwałe i obrotowe, wartości brutto i netto aktywów, wartość aktywów netto, kapitał stały, rezerwy, kapitał pracujący, goodwill, know how,).

Likwidacyjna wartość aktywów. pojemność zadłużenia, zdolność do obsługi zadłużenia a zdolność do jego spłaty.

Ocena aktywów obrotowych (zarządzanie zapasami, należnościami, polityka kredytowania odbiorców, zarządzanie środkami pieniężnymi, kształtowanie przyszłych poziomów zapasów i należności handlowych);

Wyniki finansowe, wynik brutto a podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym,

Analiza ogólna sprawozdań finansowych, analiza pozioma i pionowa sprawozdań, polityka zarządzania kapitałem obrotowym, kapitał pracujący, a podział wyniku netto ( na dywidendy i zysk zatrzymany)

Analiza przychodów i kosztów – rachunki kosztów – różnice- przeznaczenie

Ocena sytuacji finansowej podmiotu w zależności od charakteru przepływów pieniężnych.

Analiza wskaźnikowa (wskaźniki rentowności, płynności, zadłużenia, sprawności działania i rynku kapitałowego).

Analiza rentowności kapitału własnego - Model analizy wskaźnikowej Du Ponta.

Modele ryzyka upadłości

Dźwignia operacyjna, finansowa i połączona.

Planowanie wyników i przepływów.

Analiza praktyczna sprawozdań finansowych wybranych jednostek gospodarczych.

Podstawowa:

1. F. Bławat, Analiza finansowa. Ocena sprawozdań finansowych, analiza wskaźnikowa, Wyd.

CeDeWu Sp. z o.o. , Warszawa 2018

2. W. Gabrusewicz, Metody analizy finansowej przedsiębiorstwa, Wyd. PWE, Warszawa 2019

Uzupełniająca

1.J. Dyktus, Sprawozdawczość i analiza finansowa, Difi, Warszawa 2017

2. L. Bednarski, Analiza finansowa w przedsiębiorstwie, PWE ,Warszawa 2007

3. Olchowicz, A. Tłaczała; Sprawozdawczość finansowa według krajowych i międzynarodowych standardów, Difin 2009

W ramach przedmiotu "Analiza finansowa" student zapoznaje się z istotą zakresem i treścią analizy danych finansowych zawartych w sprawozdaniach finansowych oraz innych dokumentów zawierających informacje o kształtowaniu się wielkości finansowych w jednostkach gospodarczych.

Podstawowa:

1. F. Bławat, Analiza finansowa. Ocena sprawozdań finansowych, analiza wskaźnikowa, Wyd.

CeDeWu Sp. z o.o. , Warszawa 2018

2. W. Gabrusewicz, Metody analizy finansowej przedsiębiorstwa, Wyd. PWE, Warszawa 2019

3. E. Nowak, Analiza sprawozdań finansowych, PWE Warszawa 2014

Uzupełniająca:

4. J. Dyktus, Sprawozdawczość i analiza finansowa, Difi, Warszawa 2017

5. L. Bednarski, Analiza finansowa w przedsiębiorstwie, PWE ,Warszawa 2007

6. Olchowicz, A. Tłaczała; Sprawozdawczość finansowa według krajowych i międzynarodowych

standardów, Difin 2009

7. T. Cebrowska (red.), Rachunkowość finansowa i podatkowa, PWN Warszawa 2005